Για τους πραγματικούς δικαιούχους που κατέχουν ή ελέγχουν μια νομική οντότητα μέσω άμεσης ή έμμεσης συμμετοχής 25% συν μία μετοχή, πρέπει να υποβληθούν τα παρακάτω στοιχεία:

• Ονοματεπώνυμο, ημερομηνία γέννησης, εθνικότητα και διεύθυνση κατοικίας
• Φύση και έκταση των πραγματικών τόκων, που κατέχονται άμεσα ή έμμεσα από κάθε πραγματικό δικαιούχο, μεταξύ άλλων μέσω ποσοστού μετοχών, δικαιωμάτων ψήφου ή της φύσης και της έκτασης της σημαντικής επιρροής ή ελέγχου με άλλα μέσα που ασκεί κάθε ελεγχόμενο πρόσωπο.
• Αριθμός εγγράφου αναγνώρισης.
• Ημερομηνία κατά την οποία το φυσικό πρόσωπο καταχωρήθηκε στο μητρώο ως πραγματικός δικαιούχος ή/και ημερομηνία κατά την οποία υπήρξαν αλλαγές στα στοιχεία.

Οι πληροφορίες θα διατηρηθούν για περίοδο 10 ετών από την ημερομηνία κατά την οποία η οικεία εταιρεία έχει χάσει τη νομική της προσωπικότητα ή έχει παύσει οριστικά τις δραστηριότητές της.

Όλες οι υφιστάμενες οντότητες, που έχουν καταχωριστεί πριν από τις 16 ^{Μαρτίου} 2021, πρέπει να υποβάλουν τα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων τους στο σύστημα εντός δώδεκα μηνών από τις 16 Μαρτίου 2021.

Οι εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες μετά τις 16 ^{Μαρτίου} 2021 πρέπει, το αργότερο εντός τριάντα ημερών από την ημερομηνία εγγραφής τους, να υποβάλλουν ηλεκτρονικά στο Μητρώο UBO όλες τις πληροφορίες για κάθε έναν από τους πραγματικούς δικαιούχους τους. Κατά την περίοδο από την ^1η έως τις 31 ^{Δεκεμβρίου} κάθε ημερολογιακού έτους, τα νομικά πρόσωπα πρέπει να επιβεβαιώνουν ηλεκτρονικά τους πραγματικούς δικαιούχους τους.

Η παραπάνω προθεσμία παρατείνεται συνεχώς έως τις 16 ^{Μαρτίου} 2022.

Και οι δύο , εταιρείες εγγεγραμμένες πριν από τις 16 ^{Μαρτίου} 2021 και μετά θα πρέπει να κατατεθούν ηλεκτρονικά στο μητρώο UBO έως τις 16 ^{Μαρτίου} 2022.

Απεριόριστη πρόσβαση χωρίς καταβολή τέλους θα έχουν οι ΜΧΠ, το Τμήμα Τελωνείων, η Εφορία και η Αστυνομία.

Η περιορισμένη πρόσβαση στο όνομα, την ημερομηνία γέννησης, την ιθαγένεια, τη χώρα διαμονής και την επέκταση του ωφέλιμου ενδιαφέροντος του ΟΕΕ θα έχει παρόχους υπηρεσιών και ευρύ κοινό.

Σύμφωνα με την οδηγία της ΕΕ (2018/843) έχει θεσπιστεί το μητρώο καταπιστευμάτων. Ο νόμος για την ΚΞΧ (Ν. 188 παράγραφος 1/2007) ορίζει τη διατήρηση κεντρικού μητρώου πραγματικών δικαιούχων ρητών καταπιστευμάτων στην Κύπρο. (Ο όρος «Express Trusts» αναφέρεται στα καταπιστεύματα που δημιουργούνται ρητώς από έναν settlor με δική τους βούληση και δεν περιλαμβάνει καταπιστεύματα που απορρέουν από τη λειτουργία του νόμου, ούτε καταπιστεύματα για τα οποία ο settlor δεν δείχνει σαφή πρόθεση για τη δημιουργία τους).

Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου («CySeC») έχει οριστεί ως κάτοχος αρχείων.

Το Μητρώο τηρείται ηλεκτρονικά από την ΕΚΚ και κάθε ρητή Εμπιστοσύνη πρέπει να καταχωρείται σε αυτό υπό την προϋπόθεση ότι:

• Ο εντολοδόχος του βρίσκεται ή διαμένει στην Κυπριακή Δημοκρατία.
• Ο εντολοδόχος του που βρίσκεται ή διαμένει εκτός της ΕΕ, δημιουργεί επιχειρηματική σχέση ή αποκτά ακίνητη περιουσία για λογαριασμό της ρητής εμπιστοσύνης στη Δημοκρατία.
• Το μητρώο καταπιστευματικού ταμείου πρέπει να διαθέτει επαρκείς, ακριβείς και τρέχουσες πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους, συμπεριλαμβανομένης της ταυτότητας:
• Ο Διαχειριστής, ο Σέτλορ. Ο Προστάτης, οι Δικαιούχοι και κάθε άλλο πρόσωπο που ασκεί αποτελεσματικό έλεγχο επί του καταπιστευματικού ταμείου.

• Ονοματεπώνυμο, ημερομηνία και τόπος γέννησης, εθνικότητα και διεύθυνση κατοικίας·
• Φύση και έκταση των δικαιωμάτων που κατέχονται άμεσα ή έμμεσα από τον πραγματικό δικαιούχο, ο ρόλος του Πραγματικού Δικαιούχου στο Καταπίστευμα.

Προσβασιμότητα στις πληροφορίες

• Αρμόδιες αρχές και ΜΧΠ, χωρίς κανένα περιορισμό.
• Υπόχρεες οντότητες, στο πλαίσιο της δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη· συμπεριλαμβανομένων των πιστωτικών ιδρυμάτων, των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, των ελεγκτών, των εξωτερικών λογιστών, των φορολογικών συμβούλων, των συμβολαιογράφων, των παρόχων υπηρεσιών, των επαγγελματιών του νομικού κλάδου που διαχειρίζονται τα χρήματα των πελατών, της αγοράς και πώλησης ακινήτων, της διαχείρισης τραπεζικών λογαριασμών.
• Κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που μπορεί να αποδείξει έννομο συμφέρον.